Taller de Impuestos 27 - Beneficios Tributarios para Estudios Relacionados con el Trabajo

1. Puede deducir comoe gastos de negocio los costos de estudios relacionados con el trabajo si éstos le dan derecho a una deducción. Estos son estudios que

A. Su empleador o la ley requiere dichos estudios para mantener su sueldo, posisión o trabajo actual.
B. Deben servir para un propósito comercial legítimo de su empleador.
C. Mantienen o mejoran las habilidades necesarias en su trabajo actual.
D. Todos los de arriba.

2. No se considera que los estudios relacionados con el trabajo ni que le den derecho a la deducción si

A. Se requieren para satisfacer los requisitos mínimos de educación de su oficio or negocio actual.
B. Forman parte de un programa de estudios que mantendran o mejorarán las habilidades de su trabajo actual.
C. Al recibir dichos estudios, si al recibir dichos estudios, tiene la posibilidad de sacar un título universitario.
D. Cualquiera de los de arriba.

3. Una vez que haya cumplido los requisitos mínimos de educación para su trabajo, es posible que su empleador o la ley le exija seguir sus estudios. Se considera que dichos estudios adicionales son estudios con derecho a deducción y relacionados con el trabajo y si

A. Se requieren para que mantengan su sueldo, posición o trabajo actual.
B. El requisito responde a un propósito comercial de su empleador.
C. Los estudios no forman parte de un programa que lo capacitará para un nuevo oficio o negocio.
D. Se dan todos los de arriba.

4. Si recibe más estudios de los requiridos por su empleador o la ley, estos estudios adicionales no pueden ser estudios relacionados con el trabajo ni darle derecho a la deducción aunque mantengan o mejoren las habilidades requeridas en su trabajo actual.

Cierto Falso

5. Si deja de trabajar durante un año o menos para sacar estudios con el fin de mantener o mejorar las habilidades necesarias en su trabajo actual y luego regresa a relativamente el mismo tipo de trabajo, los estudios

A. No son estudios con derecho a deducción y no están relacionados con el trabajo aun si mantienen o mejoran las habilidades necesarias en su trabajo actual.
B. Son estudios con derecho a deducción y no están relacionados con el trabajo aun si mantienen o mejoran las habilidades necesarias en su trabajo actual.
C. Son estudios relacionados con su trabajo actual sólo si regresa a trabajar para el mismo empleador.
D. Ninguno de los de arriba.

6. Los estudios necesarios para cumplir los requisitos mínimos de educación para su oficio o negocio actual no son estudios con derecho a deducción relacionados con el trabajo. Los requisitos mínimos de educación se determinan a tráves de

A. Leyes y reglamentos.
B. Normas de su profesión, oficio o negocio.
C. Su empleador.
D. Cualquiera de los de arriba.

7. Usted es estudiante de ingeniería a tiempo completo. Si bien no ha recibido su título o certificación, trabaja a tiempo parcial como ingeniero en una empresa que lo contratará como ingeniero a tiempo completo después de que finalice sus estudios universitarios. Si bien sus cursos universitarios de ingeniería mejoran sus habilidades en su trabajo actual, también se requieren para cumplir los requisitos laborales mínimos para contratar a un ingeniero a tiempo completo. Tales estudios

A. No son estudios con derecho a deducción relacionados con el trabajo.
B. Son estudios con derecho a deducción siendo que mejoran sus habilidades en su trabajo actual.
C. Ya le han cumplido los requisitos mínimos vigentes al momento de su contratación.
D. Ninguno de lso de arriba.

8. Usted es médico de medicina general. Toma un curso de dos semanas para revisar los avances en diversos campos especializados de medicina. El curso no lo capacita para una nueva profesión. Se considera que

A. No está relacionado con el trabajo y no le da derecho a una deducción porque aunque le mejora las habilidades como medico general, esto es para un oficio más especialisado.
B. Que está relacionado con el trabajo y le da derecho a una deducción porque mantiene o mejora las habilidades requeridas en su profesión actual.
C. No esta considerado en la misma rama de us trabajo actual y haci que los estudios no son deducibles como gastos de educación para el trabajo.
D. Ninguno de los de arriba.

9. Todos los deberes de docentes y deberes afines se consideran relativamente el mismo tipo de trabajo. Un cambio de deberes de los siguientes se considera un cambio de una nueva ocupación.

A. Maestro de escuela primaria a maestro de escuela secundaria.
B. Maestro de una asignatura, como biología, a maestro de otra asignatura, como arte.
C. Maestro a administrador escolar.
D. Ninguno de los de arriba se considera un cambio a una nueva ocupación.

10. Se pueden deducir los siguientes gastos de estudios:

A. Matrícula, libros, artículos escolares, cuotas de laboratorio y elementos similares.
B. Algunos costos de transportes y viajes.
C. Otros gastos de estudios, como costos de investigación y de procesamiento de palabras al escribir un ensayo o tésis como parte de un programa de estudios.
D. Todos los de arriba.

11. Si es empleado, puede deducir el costo de estudios con derecho a deducción y relacionados con el trabajo sólo si

A. No recibió reembolsos de su empleador.
B. Se le reembolsó conforme a un plan sin rendición de cuentas.
C. Recibió un reembolso en virtud de un plan con rendición de cuentas, pero el monto recibido fue menor que sus gastos.
D. Todos los de arriba.

12. No complete el Formulario 2106 ni el Formulario 2106-EZ si todos los reembolsos, si los hubiera, se incluyen en el recuadro 1 de su Formulario W-2 y

A. Declara gastos de viaje, transporte, comidas o entretenimiento.
B. Si anota los gastos directamente en la línea 21 del Anexo A (Formulario 1040).
C. No declara gastos de viaje, transporte, comidas o entretenimiento.
D. Utiliza la tarifa entándar por millas si declara gastos de vehiculo.

13. Sume el costo de sus estudios con derecho a deducción y relacionados con el trabajo a todos los demás gastos de negocio del empleado y

A. Tiene que detallar sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040).
B. Anote el total en la línea 24 del Formulario 1040.
C. Las deducción esta sujeta al limite de ingreso bruto ajustado del 2%.
D. Todos los de arriba.

14. Si trabaja por cuenta propia debe declarar el costo de sus estudios con derecho a deducción y relacionados con el trabajo en el formulario correspondiente que se utilizó para declarar su ingreso de negocio y gastos. Si sus gastos de estudios incluyen gastos de automóvil o camión, viajes o comidas, declare estos gastos

A. De la misma forma en la que declara los demás gastos de negocios para esos casos.
B. En el recuadro 1 de su Formulario W-2.
C. En el Formulario 2106 o 2106-EZ para calcular su deducción.
D. Cualquiera de los de arriba.

15. Para calcular su deducción con respecto a los gastos de negocios del empleado, incluidos estudios con derecho a deducción y relacionados con el trabajo, por lo general debe completar el

A. Anexo C o C-EZ.
B. Anexo F.
C. Formulario 2106 o el Formulario 2106-EZ.
D. Solamente el Anexo A (Formulario 1040).

16. Debe mantener documentación como comprobante de las deducciones anotadas en su declaración de impuestos. Por los general, debe mantener su documentación durante ______ desde la fecha de presentación de la declaración y de haber declarado la deducción.

A. 2 años.
B. 5 años.
C. 3 años.
D. 4 años.

17. Si todos los reembolsos, si los hubiera, se incluyen en el recuadro 1 de su Formulario W-2 y no declara gastos de viaje, transporte, comidas o entretenimiento puede anotar los gastos directamente en la línea 21 del Anexo A (Formulario 1040) sin necesidad de completar el Formulario 2106 o 2106-EZ.

Cierto Falso

18. Si paga gastos de estudios con derecho a deducción relacionados con el trabajo con determindados fondos exentos de impuestos, no puede declarar una deducción por estos montos. La asistencia para estudios exenta de impuestos incluye

A. La parte exenta de impuestos de becas de estudios y becas de desarrollo profesional.
B. Asistencia para estudios destinados a veteranos.
C. Becas federales Pell y cualquier otro pago gravable que reciba como asistencia para los estudios.
D. Cualquiera de los de arriba.

19. Usted puede decucir el costo de sus viajes con fines educativos si están directamente relacionados con los deberes de su trabajo o negocio.

Cierto Falso

20. Juan trabajo en Newark, Nueva Jersey. Viajó a Chicago para tomar un curso que puede deducir de sus impuestos de una semana a solicitud de su empleador. Su razón principal para viajar a Chicago fue el curso de estudio. Durante la estancia en Chicago, realizó un viaje de turismo, salió a divertirse con algunos amigos y realizó un viaje adicional por el día a Pleasantville.

A. Dado a que el viaje era principalmente de negocios, Juan puede deducir los gastos de transporte de su viaje a Pleasantville.
B. Dado que el viaje era principalmente de negocios, Juan puede deducir su boleto aéreo a Chicago.
C. Dado que el viaje era principalmente de negocios, Juan puede deducir 100% de las comidas y alojamiento.
D. Todos los de arriba.